Главная » Обучение детей

Возврат подоходного обучение ребенка

Возврат налога за обучение

Некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, брата или сестры, можно вернуть, применив соответствующий социальный налоговый вычет .

Максимальный размер вычета

Вычет по расходам на свое обучение имеет лимит, установленный законом — 120 000 рублей. Максимальная сумма возврата налога за обучение составляет 15 600 рублей.

Максимальный размер налогового вычета на обучение каждого ребенка (а также брата или сестры) составляет 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей (или опекуна, попечителя).

Также существует ограничение максимальной суммы при оформлении сразу нескольких видов вычетов — 120 000 рублей в год.

Например, если вы претендуете одновременно на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер возврата ограничен), по собственному обучению и по пенсионному обеспечению, то всего за год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей.

Условия для получения возврата налога

Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т. п. ), ВУЗы (не только первое образование), и т. п.

По видам образования, по которым не проводится лицензирование (например, разовые тренинги, семинары, курсы и пр.), вычет не предоставляется, и возврат налога не производится.

Обязательна очная форма обучения для вычета на детей, брата или сестру. Для вычета на собственное обучение очная форма не является обязательной.

Важные факты:

  1. Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений.
  2. Вычет предоставляется до того года, в котором ребенку (или брату, сестре) исполняется 24 года включительно.
  3. За год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью.
  4. Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
  5. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
  6. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), т. е. только за один год.

Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).

Необходимые документы:

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал);
  6. Лицензия учебного заведения (копия);
  7. Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал);
  8. Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
  9. Декларация по налогу на доходы физических лиц ( 3-НДФЛ );
  10. Опись документов.

Для возврата налога на оплату обучения своего ребенка налогоплательщик подает копию свидетельства о его рождении и справку из учебного заведения, подтверждающую обучение на дневном отделении.

Возврат подоходного налога за учебу

Наверняка не все знают, что законодательство Российской Федерации предусматривает возврат подоходного налога за учебу. и делается это довольно-таки просто. Если в семье двое детей, и оба они учатся на контрактной основе, родители вынуждены ежегодно выплачивать за их обучение довольно крупную сумму. Разумеется, это существенно отражается на бюджете семьи. Поэтому возможностью вернуть часть потраченных на учебу денежных средств хотели бы воспользоваться многие.

Как же устроена это процедура, и кто может претендовать на возврат части денег, потраченных на получение образования? Возврат подоходного налога за обучение возможен, если лицо обучается:
- в высшем учебном заведении на подготовительном отделении, на факультете повышения квалификации или переподготовки работников
- в другом ВУЗе и при этом получает второе профессиональное высшее образование
- в ординатуре медицинских ВУЗов или в интернатуре.

Законную компенсацию от государства могут получить те граждане, которые внесли плату за свое обучение или за обучение ближайших родственников: сестер, братьев, детей.

В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, налогоплательщик, оплативший собственное образование или образование своего ребенка, имеет право вернуть налог за обучение. 13 процентов от стоимости обучения вам, конечно же, не вернут, поскольку имеются ограничения самого размера социального вычета. С 2007 года он не может превышать 50 тысяч рублей. Это означает, что даже если вы заплатили за обучение намного больше, социальный вычет вам вернут только с 50 тысяч рублей, что составит не более 6,5 тысяч в год. Тем не менее, до 2007 года предельный размер вычета равнялся 38 тысячам рублей.

Что касается условий возврата, бывшим студентам нужно помнить, что он возможен только в том случае, если у учебного заведения есть лицензия. Также имеются ограничения в возрасте того лица, за которого была внесена оплата за обучение: до 18 лет для опекаемого лица и до 24 лет – для своего ребенка. Обязательное условие – дневная форма обучения. Однако если вы оплачивали обучение сами, она может быть также заочной и вечерней. Профиль учебного заведения не имеет значения. Это может быть университет, академия, институт, колледж или училище, находящееся как в России, так и за рубежом.

Походный налог за обучение возвращается налогоплательщику, который подал в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию и приложил документы, подтверждающие фактические расходы за свое обучение. Важно помнить, что подать заявление на возврат части денег, потраченных на получение образования, можно лишь в течение трех лет с того момента, как была уплачена указанная сумма.

Еще один важный момент: налог за обучение может быть возвращен гражданам Российской Федерации, имеющим постоянное место работы, и регулярно уплачивающим налог на доходы физических лиц. Иными словами, студент только в том случае сможет вернуть потраченные на обучение денежные средства, если во время получения образования он был официально трудоустроен, а договор заключался на его имя. Деньги могут вернуть также родители студента, если в период обучения их ребенка они работали и исправно платили из собственной заработной платы налог на доходы.

Для оформления возврата подоходного налога могут понадобиться следующие документы: копия договора на обучение, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, справка об обучении на дневной форме, копии квитанций об оплате. Если вы оплачивали обучение своего ребенка, понадобится копия его свидетельства о рождении. Лицо, вносившее оплату за брата или сестру, должно предъявить документ, подтверждающий родство. Если же плательщик оплачивал обучение супруга или супруги, потребуется свидетельство о заключении брака. Документы, которые подтверждают факт опеки или попечительства, должны быть предъявлены лицом, оплачивавшим обучение своих подопечных.

Те, кто работают и в то же время учатся заочно, также имеют право получить часть денежных средств, оплаченных за учебу. Для этого нужно взять с места работы справку о заработной плате и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, ксерокопию лицензии ВУЗа, контракт (договор) об образовательных услугах, а также документы, которые подтверждали бы фактические затраты на обучение.

После того, как документы будут собраны, их следует отнести в налоговую инспекцию по месту жительства. Если вы не хотите заниматься этим самостоятельно, можно обратиться к хорошему специалисту. Ему, конечно, тоже придется заплатить, однако у вас появится шанс получить к возврату максимально возможный подоходный налог. После того, как документы проверят соответствующие органы, вам вернут деньги.

Возврат подоходного налога за учебу возможен в течение 3 лет после окончания налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение.

Интересная статья? Поделитесь ей с другими:

Возврат подоходного налога в РФ за обучение

Внимание! Информация в статье могла устареть. Все самые актуальные сведения по любым юридическим вопросам - в консультациях наших юристов.

Налогоплательщик при расчете подоходного налога может уменьшить налогооблагаемую базу на размер социальных выплат. В результате часть ранее удержанного налога возвращается в распоряжение физического лица. Рассмотрим процедуру получения социального вычета на обучение.

Обратиться за вычетом могут лица при оплате

• собственного обучения (очной и заочной формы);

• обучения брата, сестры, собственных детей (дневная форма обучения до достижения 24 летнего возраста);

• опекуны и попечители при понесенных затратах на обучение своих подопечных (до 18 лет) и бывших подопечных (до 24 лет на очной форме).

Отказ получат физические лица

• не имеющие подтвержденного налогооблагаемого дохода (по ставке 13%);

• ИП и прочие самозанятые граждане, применяющие спецрежимы;

• супруг на супругу и наоборот;

• при оплате обучения из средств материнского капитала;

• когда компания взяла на себя расходы на обучение без компенсации с вашей стороны;

• получающие доход, облагаемый по другим процентным ставкам (выигрыши, дивиденды и т.д.).

Пошаговый алгоритм действий

1. Собрать необходимые документы:

• справка о доходах с места работы (2-НДФЛ);

• договор на обучение;

• дополнительное соглашение, приказы (в случае изменения цены);

• лицензия учебного заведения;

• аккредитация учебного заведения;

• платежные документы (квитанции, поручения) об оплате обучения;

• свидетельство о рождении или документ подтверждающий опекунство (если вычет на ребенка);

• документ, подтверждающий степень родства (в случае оформления вычета по обучению брата или сестры);

• справка учебного заведения о дневной форме обучения (при заявлении вычета на ребенка).

2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

3. Приготовить дополнительные документы (оригинал и копия) для предъявления:

• паспорт гражданина РФ;

• свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН).

4. Подать декларацию в ФНС, с приложением необходимых документов.

5. Написать заявление на возврат налога в ФНС.

6. Открыть счет в Сбербанке и предоставить реквизиты для перечисления.

7. Узнать результат камеральной проверки.

8. Получить причитающуюся сумму.

Размер возврата подоходного налога

Уменьшение налоговой базы возможно в размере фактически понесенных расходов, но не более:

• для собственного обучения 120 тысяч рублей (складывается с другими социальными вычетами, но расходы на дорогостоящее лечение и благотворительность учитываются сверх лимита);

• для обучения ребенка (подопечного), брата, сестры - 50 тысяч рублей.

Возврат подоходного налога осуществляется по ставке 13%.
Таким образом, максимальная выплата составит 15600 рублей при собственном обучении и 6500 рублей при обучении в других случаях.

Сроки

Возврату подлежит подоходный налог за период, когда произведена оплата за обучение. Декларация представляется в любое удобное время, но не позднее 3-х летнего срока с момента оплаты. Если есть обязанность в подаче 3-НДФЛ (продажа транспортных средств, недвижимости и т.д.), то устанавливается срок до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Срок на проверку декларации не более 3 месяцев.
При условии полного комплекта документов денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в течение 2 - 4 месяцев.

Вопросы и ответы по возврату подоходного налога за обучение

1. Как получить вычет на ребенка, посещающего детский сад и спортивные секции?

Ответ: Дошкольные учреждения и учреждения дополнительного образования детей на основании Федерального закона от 29.12 №273-ФЗ «Об образовании в РФ» относятся к образовательным. Получить вычет можно только по затратам, направленным на обучение. Оплата дополнительных услуг (питание, содержание и т.д.) не может предъявляться. Следовательно, просите при заключении договора выделить отдельной строкой вышеуказанные расходы. Для исключения претензий со стороны налоговых органов, перечисляйте сумму за образовательные услуги отдельным платежным документом.

2. Можно ли воспользоваться вычетом при прохождении обучения в другой стране?

Ответ: Да, если статус учреждения будет подтвержден документально в соответствии с законодательством той страны, где расположено учебное заведение. Документ предоставляется в оригинале и с переводом на русский язык.

3. Правомерен ли отказ ФНС принять заявленный вычет на обучение ребенка у индивидуального предпринимателя?

Ответ: Вычет предоставляется индивидуальному предпринимателю, только если он декларировал доход, облагаемый по ставке 13% за отчетный период. В случае применения специальных налоговых режимов, право на получение вычета утрачивается.

4. При внесении оплаты авансом за весь период обучения, допускается ли перенос суммы фактически понесенных расходов свыше 120000 рублей на следующий год?

Ответ: Нет. Сумма превышения не переносится на следующий год.

5. Предприятие оплатило за обучение, а позже удержало стоимость расходов из заработной платы. Предоставят вычет в подобной ситуации?

Ответ: Да. Вычет будет предоставлен при предъявлении документов, подтверждающих удержание работодателем расходов на обучение.

Возврат подоходного налога в РФ за обучение Reviewed by nalogov on Мар 20. Налогоплательщик при расчете подоходного налога может уменьшить налогооблагаемую базу на размер социальных выплат. В результате часть ранее удержанного налога в Налогоплательщик при расчете подоходного налога может уменьшить налогооблагаемую базу на размер социальных выплат. В результате часть ранее удержанного налога в Rating: 0

Статья актуальна и затрагивает все изменения на 2016 год

Источники: http://lad-3ndfl.ru/nalogovyi-vychet/social/vozvrat-naloga-na-obuchenie.php, http://www.virtualacademy.ru/news/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-uchebu/, http://nalogov.org/fl/vychety/sotsialnyie/vozvrat-podohodnogo-naloga-v-rf-za-obuchenie.html

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: код подтверждения

Избранные статьи

Успокоительные средства детей 9 лет

Несмотря на то, что детство – это далее...

Принципы диагностики детской одаренности

1.1.Основные подходы к изучению детской одаренности, далее...

У ребенка слазить кожа на пальчиках

Что делать, если облазит кожа на пальцах далее...

Популярные статьи

Интересно